Nakit akışı tablosu yalnızca gelecekteki banka bakiyesini tahmin etmek için değil, yönetimin hangi kararı ne zaman alması gerektiğini görünür kılmak için kullanılır.
Neden 13 hafta?
On üç haftalık ufuk, işletmenin günlük nakit hareketleriyle orta vadeli finansman kararları arasında yönetilebilir bir köprü kurar. Aylık bütçe çoğu zaman ödeme günlerini, tahsilat gecikmelerini ve kısa vadeli stok kararlarını yeterince ayrıntılı göstermez.
Haftalık görünüm ise finans ekibine yalnızca “nakit açığı var mı?” sorusunu değil, açığın hangi müşteri, ödeme grubu, stok hareketi veya yatırım kararından kaynaklandığını sorma imkânı verir.
Modelin beş temel katmanı
Çalışan bir nakit akışı modelinde aşağıdaki katmanların aynı veri disipliniyle güncellenmesi gerekir:
- Açılış nakdi ve kullanılabilir kredi limitleri
- Müşteri, vade ve tahsilat olasılığı bazında nakit girişleri
- Tedarikçi, vergi, ücret ve finansman bazında nakit çıkışları
- Stok, yatırım ve operasyon kararlarının nakit etkisi
- Baz, iyimser ve stres senaryoları
Haftalık CFO ritmi nasıl kurulur?
Modelin değeri, her hafta aynı gün ve aynı sorularla güncellenmesinden gelir. Gerçekleşen ile önceki tahmin karşılaştırılır; sapmanın nedeni belirlenir ve yeni tahmin yönetim kararlarıyla birlikte yenilenir.
Toplantının çıktısı uzun bir tablo değil; önümüzdeki dört hafta için kritik nakit günleri, tahsilat aksiyonları, ertelenebilir ödemeler, finansman ihtiyacı ve karar sahipleri olmalıdır.